Avec le statut LMNP, les investisseurs locatifs peuvent bénéficier d’avantages fiscaux intéressants, mais faut-il respecter des conditions et ne pas dépasser des plafonds pour en profiter pleinement ? Dans cet article, nous examinerons de plus près les avantages fiscaux du statut LMNP et son plafond imposable. Découvrez comment bénéficier complètement des avantages proposés par ce type d’investissement locatif à travers une exploration approfondie de son offre fiscale.
Qu’est-ce que le statut LMNP ?
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP), anciennement nommé « Revenu Fiscal de Solidarité », est un régime fiscal applicable aux locataires d’un logement meublé. Il permet aux propriétaires de ce type de logement meublés d’alléger leurs impôts et avantages fiscaux en investissant dans l’immobilier locatif. Le LMNP permet au propriétaire de bénéficier d’une déduction forfaitaire des charges et des amortissements, ainsi qu’un abattement forfaitaire de 50% du montant du revenu imposable locatif. Le statut permet également une exonération totale de la TVA sur la location meublée.
Quels sont les avantages fiscaux du statut LMNP ?
Le principal avantage fiscal offert par le statut LMNP est l’abattement sur le revenu imposable, qui s’élève à 50 % pour les loueurs en meublé non professionnels. En outre, le propriétaire a droit à une déduction forfaitaire des charges et un amortissement des biens immobilisés utilisés pour la location du logement (à hauteur de 80 % du montant HT). Le LMNP est par ailleurs soumis à un régime d’imposition à la TVA sur les recettes locatives perçues, qui est exonérée à hauteur de 20 % des loyers annuels bruts (cette règle est applicable aux propriétés ayant été achetées depuis le 1er janvier 2014). Le montant total doit être inférieur à 15 000 euros pour un loueur individuel (30 000 euros pour une société) afin que la TVA soit entièrement exonérée. De plus, les investisseurs peuvent bénéficier d’autres avantages fiscaux liés au régime LMNP comme le dispositif Censi-Bouvard qui permet un abattement supplémentaire sur le revenu locatif et du régime micro-BIC qui permet aux propriétaires de simplifier certaines démarches fiscales.
Quelles conditions doivent être respectées pour obtenir et conserver le statut LMNP ?
Pour obtenir et/ou conserver le statut LMNP, il est nécessaire que votre activité principale soit la location meublée et que vous ne perceviez pas plus de 23 000 euros de recettes annuelles brutes. Si vous voulez bénéficier des avantages fiscaux offerts par le statut LMNP, vous devrez aussi respecter certaines conditions :
- Ne pas être inscrit au RCS en tant que loueur professionnel.
- Le bail signé avec votre locataire ne doit pas excéder 9 ans.
- Les revenus annuels de la location meublée ne doivent pas dépasser 23 000 euros
- Le montant brut de tous les autres revenus, qu’ils soient liés à des activités professionnelles ou non, ne doit pas dépasser 129 900 euros.
En outre, le statut LMNP est soumis à une fiscalité spécifique. Les revenus locatifs nets imposables sont par exemple limités à 50 % du revenu total du foyer fiscal.
Quel est le plafond fiscal applicable aux Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP) ?
Le plafond fiscal applicable aux Loueurs en Meublé Non Professionnels (LMNP) est la somme totale des charges déductibles en un an ne pouvant excéder 50% de l’ensemble des revenus imposables du foyer fiscal. Cette somme comprend notamment les intérêts d’emprunt, les frais de gestion et les taxes foncières liés à la location meublée. Par conséquent, il est important que le propriétaire calcule sa charge fiscale afin de s’assurer qu’elle ne dépasse pas ce plafond. Dans le cas contraire, il devra payer l’impôt sur le montant restant. La déduction des charges du logement loué meublé doit également respecter le plafond légal pour lui permettre d’accéder aux tarifs réduits d’imposition et aux avantages fiscaux associés au statut LMNP.
Comment optimiser son investissement locatif avec un statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) ?
Les avantages fiscaux offerts par le statut LMNP sont très attractifs pour les investisseurs immobiliers qui souhaitent optimiser leur investissement locatif. Afin d’optimiser son investissement locatif avec un statut LMNP, il est essentiel de respecter les conditions minimales et de veiller à ce que la charge fiscale due soit inférieure au plafond imposable prévu par la loi :
- Respecter les conditions minimales pour obtenir et conserver le statut
- Ne pas entrer en concurrence avec des loueurs professionnels
- Ne pas percevoir plus de 23 000 euros de recettes annuelles brutes
- Calculez votre charge fiscale pour vous assurer qu’elle reste inférieure au plafond
Enfin, il est important de rappeler que le statut LMNP n’est pas disponible pour toutes les résidences touristiques ou services collectifs qui exigent un régime fiscal différent.
Conclusion
Le statut LMNP est un régime fiscal attractif pour les investisseurs immobiliers qui bénéficient d’importantes déductions fiscales telles qu’une exonération de la TVA, un abattement de 50 % puis une réduction supplémentaire de 20 % et de plus d’autres avantages. Cependant, il est important de savoir que pour bénéficier des avantages fiscaux offerts par le statut LMNP, il est nécessaire de respecter les conditions minimales et le plafond imposable.
